Moment de vie clé :
Séparation, divorce et recomposition familiale

En cas de rupture conjugale, que ce soit avant ou pendant la retraite, se pose généralement la question du maintien de pouvoir d’achat, puisque les revenus d’une personne seule sont généralement inférieurs à ceux d'un couple.
L’une des solutions pour se loger consiste, quand cela est possible, à revendre le logement existant au profit d’un autre plus petit, et à utiliser le différentiel de prix pour se procurer un revenu complémentaire.

Pour accompagner le maintien du pouvoir d’achat, une autre solution peut consister à vendre sa maison en viager occupé. En l’absence d’héritier, les avantages de cette solution, dans le cas de revenus modestes, sont en effet loin d’être négligeables.

Tout d’abord, le vendeur peut continuer à habiter sa maison jusqu’à son décès, ce qui est particulièrement sécurisant. Ensuite, en échange du transfert de propriété à un tiers, il perçoit immédiatement une certaine somme d’argent, appelée bouquet, puis, de façon régulière et viagère, une rente.

Plus le montant du bouquet est élevé, plus le montant de la rente est moindre et inversement. En tenant compte de la valeur initiale du bien vendu, mais aussi des besoins de revenus complémentaires chaque mois, un notaire, ou autre professionnel du droit, déterminera la proportion respective du bouquet et de la rente et la solution la plus avantageuse selon l’endroit où se situe le bien.

Lorsque l’on conserve la propriété de sa résidence principale, après un divorce, et que l’on souhaite transmettre celle-ci à un ou des héritiers, on peut également compléter ses revenus en louant une de ses chambres en meublé, à l’année, à un étudiant ou à un jeune salarié. On conserve, dans ce cas, la pleine propriété de sa maison jusqu’à son décès et on est ainsi libre de la transmettre à la personne de son choix.
Les loyers encaissés s’ils ne dépassent pas 72 000 € par an, peuvent bénéficier du régime fiscal dit du « micro-BIC » (bénéfices industriels et commerciaux), permettant de bénéficier d’un abattement forfaitaire annuel de 50 % du montant total des loyers.
Ces loyers peuvent même être exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux sous réserve des conditions suivantes :
- La ou les pièces louées doivent constituer la résidence principale du locataire.
- Le loyer doit être fixé dans des limites raisonnables : exemple, pour les baux ayant été conclus en 2020, le plafond était fixé à 190 euros par an et par m2 de surface habitable en Île-de-France et à 140 euros dans les autres régions.